Archiwa tagu: spadek kwoty wolne

Okiem prawnika – dziedziczenie spadku

Ile wynosi podatek od spadku?

Po śmierci krewnego, m. in. żony czy ojca, zawsze odbieramy spadek. W wybranych sytuacjach nadzwyczaj cieszy on wszystkich dziedziczących, bowiem łączy się ze znacznymi zyskami. W takiej sytuacji powinniśmy obowiązkowo uiścić podatek do właściwego urzędu, bowiem wspomnianą okoliczność reguluje akt prawny z dnia 23 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn. Trzeba pamiętać, że dziedziczy się nie tylko fundusze oraz wszelkie nieruchomości, lecz także niespłacone zobowiązania. Jeżeli bliska osoba nie odda ich podczas swojego życia, po niedługim czasie przechodzą na kolejnych członków rodziny. Mamy szansę się przed tym bez wątpienia zabezpieczyć, m. in. wyrzekając się spuścizny podpisując stosowną umowę. Dobrze jest udać się do dobrego prawnika, który wytłumaczy nam tajniki prawa oraz podpowie, w jaki sposób mamy działać.

Jakie dobra są opodatkowane?

Przedmiotem opodatkowania są między innymi: dziedzictwo zwykłe, nabywanie spadku zapisanego w testamencie, zachowek (w przypadku kiedy spadkobierca teraz jest odrzucony w testamencie), depozyty finansowe (w tym przypadku zmarły krewny powinien oddać tzw. dyspozycję w wypadku śmierci), kapitały inwestycyjne, jak również całkowity majątek ulokowany za granicą (jednakże w tym miejscu w momencie otwarcia spadku nabywca musi posiadać polskie obywatelstwo bądź być polskim podatnikiem).

Musimy zapłacić też podatek wtedy, gdy uprawomocni się postanowienie sądu w sprawie spadku. Inaczej mówiąc, gdy sąd potwierdzi nabycie spadku. W przypadku kiedy wynajmujemy w owej sprawie adwokata, wówczas on musi koniecznie nam powierzyć orzeczenie sądu. Analogicznie jest wtedy, gdy akt notarialny stwierdzający otrzymywanie majątku będzie zarejestrowany.

W jakich sytuacjach nie trzeba płacić podatku?

Istnieje dużo sytuacji życiowych, w których w ogóle nie trzeba płacić podatku od spadku bądź darowizny. W regulaminach określa się trzy sekcje podatkowe. Do pierwszej włącza się bliska rodzina: współmałżonek, ojczym i macocha czy rodzeństwo. Do drugiej należą dzieci siostry, ciotki lub partnerzy rodzeństwa. Do trzeciej grupy zaliczają się następni nabywcy spadku. Opłaty wolne od podatku są wyznaczane zgodnie z grupą, do jakiej przynależy spadkobierca. Dla pierwszej kategorii jest to opłata mniej więcej 10.000 zł, dla drugiej – powyżej 7.000 zł, a dla trzeciej – niemal 5.000 zł. W sytuacji, kiedy wartość spuścizny wcale nie przewyższy przytoczonych wcześniej kwot, w ogóle nie musimy składać żadnych załączników do urzędu skarbowego.

Natomiast, jeżeli zdobędziemy spadek, którego wartość będzie znacznie wyższa niżeli stawka nieopodatkowana, w takiej sytuacji musimy złożyć zaświadczenie podatkowe. Trzeba zrealizować to w urzędzie mieszczącym się w miejscu zamieszkania następcy w czasie jednego miesiąca od dnia uprawomocnienia się werdyktu sądu. W następnej kolejności odbierzemy opinię urzędu o wielkości podatku, jaki trzeba uiścić w czasie 14 dni. Podatek waha się w granicach od paru do kilkunastu procent i jest uzależniony od przyporządkowania do konkretnej klasy podatkowej.

Czym jest zrzeczenie się spadku?

Jednomyślnie z przepisami każdy dziedzic posiada opcję odstąpienia od przejęcia spuścizny, m. in. w przypadku, jeśli po zmarłym mężu zostają jakieś niespłacone zobowiązania. Wedle kodeksu cywilnego (art. 1048) spadkobierca niekiedy może zaaprobować umowę z ewentualnym spadkodawcą, w której zrzeka się przejęcia majątku. Wspomnianą ugodę należy przyjąć przed otwarciem spadku oraz jest ona konstruowana w wypadku śmierci spadkodawcy. Deklarację musimy bezwarunkowo zawrzeć u notariusza, ponieważ w innym przypadku będzie nieważna.

Trzeba pamiętać, iż jednym z nadrzędnych efektów wyrzeczenia się dziedziczenia jest pełne odrzucenie z dziedziczenia dzieci, wnuków oraz kolejnych krewnych. Nie można też w niniejszej sytuacji uzyskać zachowku.

Po odstąpieniu od przejęcia majątku mamy szansę prosić o odtworzenie owego prawa w dwóch sytuacjach:

1. Testator zapisuje nas w akcie „ostatniej woli” – w tym miejscu wcale nie chodzi o otrzymywanie majątku z mocy ustawy, ale o dziedzictwo z ramienia testamentu.

2. Można iść ponownie do rejenta i podpisać umowę o odnowienie prawa do majątku.

Kto może otrzymać zachowek?

Każdy z nas posiada przywilej do spisania testamentu oraz usunięcia z niego poszczególnych krewnych, m. in. takich, którzy nigdy nie byli nami zainteresowani. Poza tym jedyną osobą wpisaną do testamentu może być osoba spoza rodziny. Zachowek należy się dzieciom, wnukom, osobom w związku małżeńskim i rodzicom, którzy:

  • Nie zostali w testamencie wydziedziczeni
  • Bynajmniej nie wyrzekli się majątku
  • Nie zakwestionowali spadku
  • Nie zostali wzięci za nieetycznych
  • Mając na uwadze współmałżonka – jeżeli nie doszło sądowego zakończenia związku z winy hipotetycznego dziedzica

Jeżeli zaabsorbował Cię powyższy tekst, kliknij w odnośnik po prawej stronie – Prawnik Toruń – a znajdziesz o wiele więcej wiadomości, np. poradnictwo prawne.